Ben je mantelzorger en maak je hoge zorgkosten voor iemand die bij jou thuis woont? Of doe je de belastingaangifte 2024 voor je naaste die zorgkosten heeft? Dan is het goed om te weten welke aftrekposten je kunt opvoeren. Ook als je niet verplicht bent aangifte te doen, kan het lonen om dat toch wél te doen.
Voor 1 mei moet de jaarlijkse belastingaangifte weer worden gedaan. Je kunt zorgkosten aftrekken die je hebt gemaakt vanwege ziekte, ouderdom of invaliditeit. Voorwaarde is dat de kosten in 2024 zijn betaald en dat ze niet zijn of worden vergoed door bijvoorbeeld de zorgverzekeraar of bijzondere bijstand. Er zijn geen speciale belastingvoordelen voor mantelzorgers. Toch kun je soms zorgkosten die jij maakt opvoeren bij de belastingaangifte van je naaste. Bijvoorbeeld reiskosten bij ziekenbezoek.
De Belastingdienst heeft een duidelijk filmpje gemaakt over het aftrekken van zorgkosten in de belastingaangifte.
Kijk het filmpje
Informatie of hulp bij het doen van de aangifte
Het invullen van de aangifte kan best lastig zijn. Er zijn verschillende plekken waar je gratis hulp kunt krijgen bij het doen van je belastingaangifte:
- Op 8 maart 2025 doet de Belastingwinkel Amsterdam mee aan de Landelijke Aangiftedag. Wel vooraf hier een afspraak maken.
- Openbare bibliotheek Amsterdam houdt van 8 maart t/m 24 april Belastingdagen, waar studenten je helpen met de aangifte. Je kunt hier een afspraak maken
- Medewerkers van de Belastingdienst in Amsterdam bieden gratis persoonlijke ondersteuning bij het invullen van de jaarlijkse belastingaangifte. Dat kan op locatie, telefonisch of via videobellen. Maak gratis een afspraak via belastingdienst.nl/langskomen. Of via de Belastingtelefoon: 0800 – 0543.
- Veel Huizen van de Wijk en Buurtteams organiseren spreekuren om te helpen bij de belastingaangifte. Informeer er naar.
- Leden van een vakbond of de ouderenbond kunnen gratis hun belastingaangifte laten doen bij hun belastingservice.
Heb je vragen? Neem dan contact op met de Belastingtelefoon, 0800-0543, of kijk op belastingdienst.nl.
Je kunt met vragen ook de Mantelzorglijn van MantelzorgNL bellen: (030) 760 60 55, bereikbaar op werkdagen tussen 09.00 en 17.00 uur.
Je mag zorgkosten aftrekken voor:
- jezelf en/of je fiscale partner
- jouw kinderen, jonger dan 27 jaar, die niet in staat zijn de kosten zelf te betalen (ook als ze niet thuis wonen).
- personen in je huishouden van 27 jaar of ouder met een Wlz-indicatie
- ouders, broers of zussen die bij jou in huis wonen en afhankelijk zijn van jouw zorg
Heb je kosten gemaakt voor iemand die niet in bovenstaande rijtje staat, dan kun je de kosten niet aftrekken bij jouw eigen aangifte. Die persoon kan de kosten bij zijn eigen aangifte opvoeren.
Zorgkosten mag je aftrekken als:
- de kosten verband houden met invaliditeit of ziekte
- de kosten zijn betaald in 2024
- je geen vergoeding ervoor hebt gekregen van je zorgverzekering, bijzondere bijstand of betaald hebt uit een persoonsgebonden budget.
Bereken aan de hand van deze voorwaarden welke zorgkosten aftrekbaar zijn. Tel deze kosten bij elkaar op. Je mag alleen het deel van de kosten aftrekken dat uitkomt boven een bepaald bedrag, het drempelbedrag.
Bepaalde kosten kun je niet aftrekken, bijvoorbeeld:
- premies voor je zorgverzekering, zowel de basispremie als de aanvullende premies
- wettelijk verplicht eigen risico en het vrijwillig eigen risico
- kosten die worden gedekt door je zorgverzekering
- wettelijke eigen bijdrage CAK
- eigen bijdrage Zorgverzekeringswet
- kosten die je gemeente vergoedt via de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
- ingrepen die niet medisch noodzakelijk zijn
Drempelbedrag
Het drempelbedrag voor specifieke zorgkosten is afhankelijk van je drempelinkomen en of je een fiscale partner hebt.
Je drempelinkomen is het totaal van je inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3, zonder persoonsgebonden aftrek. Heb je een fiscaal partner. dan tel je het drempelinkomen bij elkaar op. Het drempelbedrag wordt berekend op basis van het drempelinkomen. Alle zorgkosten die je meer hebt uitgegeven dan het drempelbedrag, mag je aftrekken in je aangifte. In de online aangifte rekent de Belastingdienst de drempel automatisch voor je uit.
Hier vind je meer informatie over het drempelbedrag specifieke zorgkosten.
Verhoging specifieke zorgkosten
Als jouw (gezamenlijke) drempelinkomen in 2024 niet hoger is dan €40.021, mag je de aftrekbare specifieke zorgkosten verhogen. Ofwel: dan mag je meer aftrekken dan je hebt betaald. De online aangifte berekent of je in aanmerking komt voor de verhoging.
- Had je op 1 januari 2024 nog geen recht op AOW, dan mag je het bedrag met 40% verhogen.
- Had jij of je fiscale partner op 1 januari 2024 de AOW-leeftijd, dan mag je het bedrag verhogen met 113%.
Kosten voor genees- en heelkundige hulp en de reiskosten voor ziekenbezoek tellen niet mee voor de verhoging.
Heb je zo’n laag inkomen dat je weinig of geen belasting hoeft te betalen? Dan kun je soms toch geld terugkrijgen. Dat heet een Tegemoetkoming specifieke zorgkosten (Tsz). Als je hiervoor in aanmerking komt, stort de Belastingdienst het bedrag vanzelf op je rekening.
Wat zijn de ‘specifieke zorgkosten’ die je kunt aftrekken?
De Belastingdienst heeft een duidelijk overzicht van de zorgkosten die aftrekbaar zijn.
Naar het overzicht van de Belastingdienst
Dit zijn de soort kosten die onder de specifieke zorgkosten vallen:
- Kosten voor medische specialisten en paramedische hulpverleners (zoals ergotherapeuten, logopedisten en fysiotherapeuten) komen in aanmerking voor de aftrek specifieke zorgkosten. Ook medicijnen, vervoer en hulpmiddelen vallen onder specifieke zorgkosten.
- De kosten van medicijnen (ook voorgeschreven verbandmiddelen) die jij zelf betaalt, bijvoorbeeld omdat je moet bijbetalen voor duurdere medicijnen. Voorwaarde is dat de medicijnen zijn voorgeschreven door een erkende (Nederlandse of buitenlandse) arts of medische hulpverlener. Ook homeopathische medicijnen en farmaceutische hulpmiddelen zoals injectienaalden of sondes vallen hieronder.
- Hulpmiddelen die voor minimaal 70% worden gebruikt door mensen met een handicap of ziekte. Bijvoorbeeld een hulphond, een abonnement op persoonsalarmering, aanpassingen aan een auto of fiets, gehoorapparaat of steunzolen. Ook onderhoud, reparatie, elektriciteitsverbruik en verzekering van noodzakelijk hulpmiddelen vallen hieronder.
- Kosten voor vervoer naar een arts of ziekenhuis, extra vervoerskosten door ziekte of invaliditeit, ambulancevervoer. Voor reiskosten met een taxi of het openbaar vervoer gaat het om de werkelijke kosten. Bewaar hiervan de bonnetjes. Voor autoritten geldt een kilometerprijs die je berekent aan de hand van benzineprijs, kosten voor onderhoud en afschrijving. Je moet deze kosten kunnen onderbouwen met facturen. Je kunt het ook berekenen met de ANWB Autokostentool. Ook parkeerkosten mag je meetellen.
- Je mag daarnaast de extra vervoerskosten aftrekken als je hogere vervoerskosten hebt in vergelijking met mensen die niet ziek of invalide zijn. Je moet kunnen aantonen dat je die meerkosten maakt vanwege ziekte of beperking. Dit maakt het in de praktijk erg lastig om dergelijke extra kosten af te trekken. Op meerkosten.nl wordt uitgelegd welke stappen je moet zetten om in aanmerking te komen voor de aftrek van extra kosten leefvervoer.
Als mantelzorger kun je ook extra kosten hebben voor de verzorging van je naaste, partner of kind. In bepaalde gevallen mag je deze kosten aftrekken bij je aangifte. Ook hier geldt wel het drempelbedrag.
- Kosten voor bezoek aan ziekenhuis of verpleeghuis
Let op: Reiskosten die je als mantelzorger maakt naar de woning van de zorgvrager, kun je niet aftrekken. Dit geldt alleen bij een opname in een ziekenhuis of verpleeghuis. Voorwaarden voor aftrek van deze kosten zijn:
1) Je woont in hetzelfde huis.
2) Je huisgenoot wordt langer dan een maand ergens anders verpleegd of verzorgd. Je mag meerdere kortere periodes bij elkaar optellen, zolang er niet meer dan één maand zit tussen elke periode dat je huisgenoot opgenomen is geweest. De meerdere opnames moet verband houden met dezelfde ziekte.
2) De afstand van jouw woonadres naar het ziekenhuis, verzorgings- of verpleeghuis is meer dan 10 kilometer.Reis je met het openbaar vervoer, dan kun je de werkelijke kosten aftrekken. Bewaar je vervoersbewijzen of bonnetjes. Reis je met de auto, dan mag je 0,23 cent per kilometer rekenen.
- Extra uitgaven voor kleding en beddengoed
Je mag in 2024 een vast bedrag van € 350 aftrekken voor de kosten voor (het wassen van) kleding en beddengoed. De voorwaarden zijn:
– de kosten zijn een gevolg van ziekte of invaliditeit
– je maakt meer kosten voor kleding en beddengoed dan mensen in een vergelijkbare (financiële) situatie die niet ziek of invalide zijn
– de ziekte duurt (waarschijnlijk) minimaal een jaar.
Maakte je de extra kosten maar een deel van het jaar, bijvoorbeeld vanaf 1 oktober, dan mag je 3/12 van het bedrag als extra kosten opvoeren. - Uitgaven voor extra gezinshulp
Heb je door ziekte of invaliditeit extra gezinshulp? Dan kun je de kosten aftrekken. Zorg ervoor dat je deze kosten kunt aantonen met facturen, waarop de datum, het bedrag en de gegevens van de gezinshulp staan. De eigen bijdrage op basis van de Wmo of Wlz zijn niet aftrekbaar. - Dieet op voorschrift van een dokter of diëtist
Ook (extra) kosten voor een dieet kun je als aftrekpost opvoeren. Hiervoor geldt een vast bedrag. Het dieet moet zijn voorgeschreven door een arts of diëtist en het moet in de tabel ‘Vaste aftrekbare bedragen voor diëten’ op de website van de Belastingdienst staan. Kijk op Dieetlijst 2024 voor het overzicht met de vaste aftrekbare bedragen voor diëten in 2024. Staat jouw dieet niet in deze tabel, dan kun je deze niet aftrekken.
- Uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van ernstig gehandicapten
Verzorg je in het weekend of tijdens de vakantie een ernstig gehandicapte persoon van 21 jaar of ouder? En verblijft degene meestal in een instelling voor Wet langdurige zorg? Als je hiervoor extra kosten maakt, mag je die aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting.
Lees hier meer over de voorwaarden en welke kosten je kunt aftrekken.
Dit artikel hebben we met de grootste zorg samengesteld, maar je kunt er geen rechten aan ontlenen. Heb je een opmerking of aanvulling? Stuur dan een mail naar info@markant.org.